DOCUMENTOS

Instrucciones para incluir el IVA no deducible en los asientos a partir del 2015.

Hasta ahora, cuando un asiento llevaba IVA no deducible (tipo 8), el importe de la base imponible se contabilizaba tanto en el libro de IVA como en el asiento con el IVA incluido.

A partir de la versión 6.11 se han incluido seis nuevos tipos de IVA:

    A NORMAL NO DEDUCIBLE, equivalente al tipo 1 (actualmente 21%)

    B NORMAL + RECARGO DE EQUIVALENCIA NO DEDUCIBLE, equivalente al tipo 2 (actualmente 21+5,20 %)

    C SUPERREDUCIDO NO DEDUCIBLE, equivalente al tipo 3 (actualmente 4%)

    D SUPERREDUCIDO + RECARGO DE EQUIVALENCIA NO DEDUCIBLE, equivalente al tipo 4 (actualmente 4+0,5 %)

    F REDUCIDO NO DEDUCIBLE, equivalente al tipo 6 (actualmente 10%)

    G REDUCIDO + RECARGO DE EQUIVALENCIA NO DEDUCIBLE, equivalente al tipo 7 (actualmente 10+1,4 %)

Estos tipos de IVA no están en el fichero correspondiente (1.E), sino que son virtuales para este uso específico y están siempre vinculados a los equivalentes.

Al contabilizar un asiento con tipo de IVA no deducible, el usuario simplemente tiene que cambiar los tipos ordinarios correspondientes por estos nuevos. El programa los tendrá en cuenta para calcular las correspondientes bases imponibles, pero en el asiento integrará los importes, sin llevar nada a la cuenta 472.

Es recomendable modificar los conceptos que lleven el tipo de IVA 8 por uno de estos nuevos, para evitar errores. El tipo de IVA 8 continuará en vigor para los asientos anteriores al 2015.

Conceptos a tener en cuenta:

    110 PAGO CAJA RELACIONES PUBLICAS

    119 PAGO OTROS GASTOS IVA NO DEDUCIBLE

    211 PAGO C/C GASTOS DE VIAJE

    230 PAGO C/C RELACIONES PUBLICAS

    239 PAGO C/C GASTOS DIVERSOS IVA NO DEDUCIBLE

    312 FACTURA RELACIONES PUBLICAS

    370 PAGO T/C RELACIONES PUBLICAS

    379 PAGO T/C GASTOS DIVERSOS IVA NO DEDUCIBLE

y todos los concernientes a las factura soportadas en el Régimen del Recargo de Equivalencia.

Más adelante se adaptarán los programas 5.5 y 5.6 a esta nueva situación y se automatizarán los programas para que el usuario no tenga que intervenir, una vez que en los conceptos se indique la característica de IVA no deducible.